「ビットコインFXで損益が出たときの税金が知りたい…」
「ビットコインFXで損失が出たら損益通算はできる？」
上記のような疑問にお答えします。
この記事の内容
・ビットコインFXで損益が出たときの税金
・ビットコインFXは損益通算できるのか
ビットコインFXで損益が出たときの税金
2つのパターンに分けて説明したと思います。
- ビットコインFXで利益が出たとき
- ビットコインFXで損失が出たとき
ビットコインFXで利益が出たとき
利益が出ると、税金を払わないといけないですよね…
確定申告が必要になる場合をこちらの方です。
| 対象者 | 確定申告が必要になる条件 |
| 副業のサラリーマン | 仮想通貨で20万円を超えて所得が出たとき |
| 学生や主婦（アルバイトしている） | 仮想通貨で20万円を超えて所得が出たとき |
| 学生や主婦（アルバイトしていない） | 合計所得が38万円を超えたとき |
| 個人事業主 | 合計所得が38万円を越えたとき |
詳しいについては、「20万円以下!?仮想通貨で確定申告が必要になるのはいくらから？」でご確認頂ければと思います。
ビットコインFXは仮想通貨投資とおなじで、雑所得or事業所得として区分されます。
FXといえば、「先物取引に係る雑所得等」に区分されるので、税率が一律で20.315%でしたよね。
ところがビットコインFXは、FXではなく仮想通貨投資であると考えられているため、総合課税で雑所得or事業所得になり、税率は最大で55%になります…
Q：仮想通貨の証拠金取引（ビットコインFX）については、外国為替証拠金取引
（いわゆるFX）と同様に申告分離課税制度の対象となりますか。
A：仮想通貨の証拠金取引による所得については、申告分離課税の適用はありませんので、
総合課税により申告していただくことになります。
国税庁：情報4号
総合課税になると所得税は最大で45%課税され、住民税が一律で約10%かかるので、合計最大で55%も税率がかかる計算になります…
税率の詳しい内訳については、「最大で55%も!仮想通貨にかかる税率は株やFXに比べて高すぎです」を参照してください。
ビットコインFXで損失が出たとき
ビットコインFXで損失が出たときは、確定申告しなくても平気です。
利益がないので税金はかかりません。
またビットコインFXは仮想通貨とおなじで、赤字の繰り越しもできません。
株やFXではできるのですが…
ビットコインFXは仮想通貨と同じで、損益通算できません
ビットコインFXは仮想通貨とおなじように扱われるので、損益通算もできません…
規制が厳しいですね…
Q：仮想通貨の取引により、雑所得の金額に損失が生じました。この損失は、給与所得等の他の所得
と通算できますか。A：雑所得の金額の計算上生じた損失については、雑所得以外の他の所得と通算することはできませ
ん。国税庁：情報4号
ただし、他の雑所得とは損益通算できます。
たとえばビットコインの売買で100万円の利益がでたときに、ビットコインFXで90万円の損が出ていれば、損益通算して所得は10万円です。
ちなみに副業の場合は、給与所得以外で20万円以上所得がでなければ確定申告は不要ですので、上記のケースでは確定申告をしなくて平気ですよ。
まとめ：ビットコインFXの税金は仮想通貨と同じく不利です。損益通算もできません
ビットコインFXも仮想通貨と同じように規制を受けていて、税金は不利ですね。
ただ、雑所得同士の損益通算はできます。
もし仮想通貨の売買で損失が出ていて、ビットコインFXで利益が出ていたら合計所得を求めてみましょう。
（雑所得以外では損益通算できませんので、本業の所得とは分けて考えてください。）
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